高新区财政金融局2022年度财政票据抽查计划

为贯彻落实高新区关于“双随机、一公开”监管工作部署要求，进一步规范执法行为，落实监管责任，全面推进“双随机、一公开”监管工作，现制定2022年“双随机、一公开”财政票据抽查计划：

一、抽查时间：

2022年8月至9月

（一）被检查单位抽取：高新区辖区内各执收单位

（二）执法人员抽取：全局执法人员中随机抽取2名执法人员

二、检查事项：

财政票据检查

三、检查方式：

现场检查

四、检查内容：

（一）是否存在擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等违规收费或罚款问题；

（二）是否按规定办理《财政票据领购证》，实际领购的财政票据种类及数量是否与《财政票据领购证》记录相符；

（三）是否有专人负责管理财政票据，是否建立票据登记制度，并设置票据管理台账；

（四）财政票据使用记录是否齐全，票据所开金额与收取金额是否一致；

（五）是否存在混用、串用、代开财政票据的行为；

（六）是否存在使用财政票据收取经营性收费的行为；

（七）是否按规定及时清理、登记、核销已使用的财政票据存根，并妥善保管；

（八）是否存在擅自印制、买卖、转让、转借、涂改、伪造、销毁财政票据的行为；

（九）是否存在丢失财政票据现象，如有丢失，是否按规定及时申明作废，并向财政票据监管机构备案；

（十）取得的政府非税收入是否按规定及时足额上缴国库或者财政专户，实行“收支两条线”管理；

（十一）是否存在违反政府非税收入和财政票据管理规定的其他行为。

五、检查依据

《财政票据管理办法》（中华人民共和国财政部令第 104 号）

《山东省财政厅关于印发山东省政府非税收入管理办法的通知》（鲁财税〔2020〕51 号）

《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第 427 号）

   《淄博高新区财政票据管理办法》（淄高新财发〔2021〕209号）